Учет у лизингополучателя при переходе с УСН на ОСНО в 1С 3.0

Comments

• Добрый день!
  Поясните, пожалуйста, Вас интересует методология бухучёта или работа в программе? Напомню, что в одной теме можно обсуждать только один вопрос. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
• Цитата: что делать с лизинговым имуществом. которое приобретено в период УСН.

  Имеет значение - год заключения договора лизинга - до 2022 или позднее.
  И имеет значение - наличие права применения упрощенного способа ведения БУ.
  
  В зависимости от ответов на эти вопросы можно будет обсудить тему дальше.
• Ольга_2021, Договоры все заключены уже после 01.01.2022, организация - субъект малого предпринимательства и имеем право на упрощенный учет.
• Цитата: Подскажите, пожалуйста, что делать с лизинговым имуществом. которое приобретено в период УСН. На счете 01.03 имущество отражено с учетом НДС, на сч 76.07.9 ндс по арендным обязательствам отражен не был.

  Система налогообложения УСН для целей ведения бух учета по ФСБУ 25/18 - никакого значения не имеет.
  По счету 01.03 отражается не имущество, а право пользования активом (право пользования имуществом). 
  По условиям ФСБУ сумма НДС исключается из ППА.
  Кроме того, сумма НДС исключается из ПОА - первоначального обязательства по аренде.
  Для выполнения условий Стандарта и исключения НДС из указанных показателей применяется технический счет - 76.07.9.
  
  

  Цитата: Как теперь восстановить аналитику для корректного отражения лизинговых платежей?

  Вы имеете в виду отражение лизинговых операций в 1С?
• Ольга_2021, да, лизинговых операций. Учет вел другой бухгалтер, принимали лизинговое имущество без выделения на счете 76.07.09 НДС полной суммой на счет 01.03. В дальнейшем при закрытии месяца списывали амортизацию опять же с полной суммы. Как вот мне теперь привести это к соответствию?
• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Ольга Матвеева,  1С:Предприятие редакция 3.0 (3.0.143.32)
• Количество операций по договору лизинга - разовых при признании ППА, и ПОА и ежемесячных, около 20.
  Не видя всю ситуацию с отражением лизинга, без анализа ОСВ сложно дать совет по исправлению учета.
• Ольга_2021, с условными цифрами проводки были следующие.
  Приобретен в лизинг а/м за 1200 т.р. в т.ч. НДС 200 т.р.
  В программе поступление а/м отражено проводками:
  Д 08.04.02  К 76.07.1 - 1200 т.р.
  Д 01.03  К 08.04.02 - 1200 т.р.
  Оплата отражается проводками:
  Д 60 К 51 - 12 т.р.
  Поступление услуг лизинга:
  Д 76.07.1  К 76.07.2 - 12 т.р.
  Д 76.07.2  К 60 - 12 т.р.
  
  Амортизация начисляется соответственно с суммы 1 200 т.р. ежемесячно
  Отражения суммы НДС не было, сейчас при переходе на ОСНО НДС при поступлении услуг лизинга уже выделяю, соответственно сч. 76.07.9 отражается некорректно. 
  Если так картина все равно не проясняется, то могу прикрепить ОСВ