Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев?

Comments

• Добрый день.
  
  

  Цитата: Эти деньги были использованы для открытия р/с. эти действия происходили 28,06,2016 и 29,06,2016.

  Цитата: Что делать???!!! Или мне их щас как то учесть за 9 месяцев.

  Суммы расходов было необходимо отразить в Декларации за полугодие. В вашем случае можно отнести эти расходы на не принимаемые либо подать уточненную декларацию за полугодие. Обязанности подавать уточненную декларацию у вас нет, т.к. налоговую базу подав нулевую отчетность вы не занизили. Перенести расходы в виде оплаты услуг банка нельзя, т.к. расход возник при списании комиссии в июне.
  
  Статья 81 НК РФ
  
  1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию.
  
  

  Цитата: Сейчас считаю все поступления по р/с и расход по р/с, доход 462 185,00 за 3 Квартал. (включила все поступления от оказания услуг)

  При кассовом методе учитываете в доходах  оплату за выполненные услуги+предоплату.
  

  Цитата: Расход за 3 Квартал = 452 108,15 (включила оплату услуг поставщика, услуги банка, з/п и взносы)

  При кассовом методе в расходы включаете, на вскидку :
  оплату услуг поставщика-выполненные и оплаченные вами услуги
  услуги банка-при списании д/с со счета
  з/п и взносы-начисленные и выплаченные/перечисленные.
  Т.е. з/п за сентябрь не берете, если она выплачивается в октябре
  взносы  за сентябрь не берете, если она перечислены в октябре
  
  

  Цитата: плюсую расход за июнь(5 000,00) = 457 108,15

  Не берете в расходы, т.к.расход возник в июне, при списании д/с.
  Эти расходы относите на не принимаемые при налогообложении. Нет порядка переноса таких расходов. Либо подаете уточненную декларацию за полугодие.
• А как отнести расход за июнь на не принимаемые, это как? Я новичок, прошу расскажите.
  
  И тогда получается я должна в декларации показать:
  Доход (все оплаченные мне деньги за 3 квартал за оказанные услуги) - (оплата услуг банка + оплата услуг поставщику + з/п за август + з/п за первую половину сентября + взносы за август) = база для начисления налога?
  Вторая половина з/п за сентябрь и взносы за сентябрь перечислила 10.10.16, значит я отношу их в 4 квартал?
  А если услуги банка оплачены авансом, я же их тоже учитываю? или я их включу в декларацию за 4 квартал?
• Цитата: Доход (все оплаченные мне деньги за 3 квартал за оказанные услуги)

  Все оплаты с начала года, кроме поступлений не являющихся доходом,т.е. без оплаты УК.
  Налоговая база=Доходы-Расходы
  Налоговая база берется нарастающим итогом с начала года.
  Аванс к доплате=Налоговая база*Ставку-Аванс уплаченный за предыдущий отчетный период.
  
  

  Цитата: Вторая половина з/п за сентябрь и взносы за сентябрь перечислила 10.10.16, значит я отношу их в 4 квартал?

  Нет, всю з/п и взносы за сентябрь относите к расчету налога по году, т.к. уплата в октябре.
  

  Цитата: А если услуги банка оплачены авансом, я же их тоже учитываю?

  Т.е. вы оплатили банку, а услуга не оказана?
  Авансы выданные при кассовом методе не являются расходом.
• Цитата: Цитата:Вторая половина з/п за сентябрь и взносы за сентябрь перечислила 10.10.16, значит я отношу их в 4 квартал?Нет, всю з/п и взносы за сентябрь относите к расчету налога по году, т.к. уплата в октябре.

  Извините немного не поняла🤯, т.е. з/п и взносы за сентябрь которые перечислены в октябре я включаю в налог на прибыль и декларацию по налогу на прибыль в 3 квартал?
• Цитата: т.е. з/п и взносы за сентябрь которые перечислены в октябре я включаю в налог на прибыль и декларацию по налогу на прибыль в 3 квартал?

  З/п и взносы начисляются за месяц (сентябрь), но уплачиваются в октябре.Так как у вас кассовый метод,то признаете расходы в октябре при расчете налога за год.
  Аванс за сентябрь,выплаченный в сентябре в расходах учитываете вместе с з/п за сентябрь.
  З/п в расходах при кассовом методе признается при выполнении условий:
  Начисление (30.09) + Выплата (октябрь)
• ViktoryBuh,  Виктория, пожалуйста, ответьте...А как отнести расход за июнь на не принимаемые, это как? Я новичок, прошу расскажите.
• Цитата: А как отнести расход за июнь на не принимаемые, это как?

  В учете формируете запись
  Д91.2. Не принимаемые к налогообложению расходы К51-сумма  расхода
• ViktoryBuh, Виктория, Спасибо, что ответили!!!💐